Evaluasi Sistem Dan Prosedur Realisasi Kredit Modal Kerja Dalam Mencapai Pengendalian Intern Pada Pt Bank Central Asia, Tbk Kantor Cabang Utama Tulungagung

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk mengevaluasi sistem dan prosedur realisasi kredit modal kerja dalam mencapai Pengendalian Intern pada PT Bank Central Asia Tbk Kantor Cabang Utama Tulungagung. Analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis deskriptif kualitatif. Permasalahan dalam penelitian ini adalah lemahnya pengendalian intern pada sistem dan prosedur realisasi kredit modal kerja pada bagian Layanan Kredit Cabang BCA KCU Tulungagung. Bukti Permasalahanya yaitu kurangnya jumlah Kepala Bagian, dimana satu kepala bagian harus melakukan review semua fasilitas kredit mulai dari Modal Kerja dan KPR, sering terlewatnya monitoring dokumen tunda oleh Account Officer, dan juga staff Layanan Kredit terkadang kurang paham dengan ketentuan mengenai sistem dan prosedur terbaru dalam fasilitas Kredit Modal Kerja. Hasil dari analisis ini adalah Perlunya tambahan Kabag Layanan Kredit dimana ada pemisahan untuk Kredit Modal Kerja dan KPR, perlu adanya pemisahan staff yang mengerjakan Kredit Modal Kerja dan KPR, dan perlunya monitoring dokumen tunda secara baik yaitu dengan adanya memo dokumen tunda dari Account Officer yang telah disetujui oleh Pejabat Pemutus.