Evaluasi Sistem Dan Prosedur Realisasi Kredit Usaha Kecil Dalam Mencapai Pengendalian Intern Pada Pt Bank Central Asia, Tbk Kantor Wilayah Vii Malang

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk mengevaluasi sistem dan prosedur realisasi kredit usaha kecil dalam mencapai pengendalian intern pada PT. Bank Central Asia,Tbk Kantor Wilayah VII Malang. Metode penelitian yang digunakan adalah studi kasus yang dilakukan secara langsung pada objek penelitian dan studi pustaka dengan membaca buku literatur dan referensi yang diperlukan. Permasalahan penelitian ini lemahnya sistem pengendalian intern dalam hal realisasi kredit dengan menggunakan sistem aplikasi realisasi kredit terkait. Bukti permasalahan: pengendalian intern melalui aplikasi tidak digunakan, kurang berjalannya dual control antar fungsi reviewer dan approver, jaringan aplikasi yang kurang memadai. Hasil analisis dengan melakukan pengendalian melalui aplikasi, melakukan pembagian wewenang otorisasi, melakukan maintenance secara berkala minimal 2 minggu sekali.